รายละเอียดตัวชี้วัด (KPI Template) 2566

1.ประเด็นยุทธศาสตร์ที่ 4

การพัฒนาองค์กรสาธารณสุขให้มีสมรรถนะสูง บุคลากรเป็นมืออาชีพ บริหารด้วยความทันสมัย และธรรมาภิบาล

2.เป้าประสงค์ที่ 9

หน่วยงานสาธารณสุขมีความเข้มแข็งทางการเงินบนฐานธรรมาภิบาล

3.รหัสตัวชี้วัด

K405

4.ชื่อตัวชี้วัด

โรงพยาบาลมีการบริหารการเงินการคลังอย่างมีประสิทธิภาพ

5.เกณฑ์

โรงพยาบาลผ่านเกณฑ์การดำเนินการ ระดับ 4 ขึ้นไป ทุกแห่ง

6.ค่าน้ำหนัก

3

7.คำนิยาม

• ส่วนที่ 1 ใช้เกณฑ์ประเมินประสิทธิภาพการบริหารการเงินการคลัง 5 มิติ ในมิติด้านการจัดเก็บรายได้ ตามเกณฑ์การพัฒนาระบบการควบคุมภายใน (Internal Control : IC) ที่กำหนดโดยกองเศรษฐกิจสุขภาพและหลักประกันสุขภาพ สป. และกลุ่มตรวจสอบภายใน สป. ดังนี้
  • ๑. จัดตั้งงานเรียกเก็บค่ารักษาพยาบาล(ตามหนังสือด่วนที่สุดที่ สธ ๐๒๐๑.๐๓๒/ ว ๑๗๐๗ ลงวันที่ ๑๔ มิ.ย. ๒๕๖๐)
    • ๑.๑ มีคำสั่ง หรือ มอบหมายหน้าที่ผู้รับผิดชอบงาน Audit Chart เพื่อตรวจสอบความถูกต้องของเวชระเบียน
    • ๑.๒ มีคำสั่งแต่งตั้งคณะกรรมการจัดเก็บค่ารักษาพยาบาลของหน่วยงาน
  • ๒. การบันทึกข้อมูลการเรียกเก็บเงินค่ารักษาพยาบาล
    • ๒.๑ การบันทึกข้อมูลผู้ป่วยนอก (OPD) สิทธิจ่ายตรงกรมบัญชีกลาง
    • ๒.๒ การบันทึกข้อมูลผู้ป่วยใน (IPD) สิทธิจ่ายตรงกรมบัญชีกลาง
    • ๒.๓ ผู้รับผิดชอบจัดเก็บรายได้ส่งรายงานค่ารักษาพยาบาลผู้ป่วยนอก (OPD) ผู้ป่วยใน (IPD) สิทธิจ่ายตรงกรมบัญชีกลาง ให้กับงานบัญชี
    • ๒.๔ รายงานสรุปผลการจัดเก็บค่ารักษาพยาบาลผู้ป่วยใน (IPD) และผู้ป่วยนอก (OPD) สิทธิกรมบัญชีกลาง
  • ๓. กระบวนการเร่งรัดติดตามการเรียกเก็บรายได้ค่ารักษาพยาบาล
    • ๓.๑ กำหนดผู้รับผิดชอบด้านการเร่งรัดติดตามหนี้ค้างชำระและผู้รับผิดชอบการรับชำระหนี้ แยกออกจากกัน
    • ๓.๒ มีการเร่งรัดติดตามการชำระหนี้เป็นลายลักษณ์ อักษรชัดเจน
• ส่วนที่ 2 การประเมินประสิทธิภาพการบริหารการเงินการคลัง ตามเกณฑ์การให้คะแนนประสิทธิภาพ Total Performance Score V 3.0 (TPS) น้ำหนักเน้นในเรื่องต่อไปนี้
  • 2.1 ประเมินการดำเนินงานในตัวชี้วัดกระบวนการ (Process Indicators)
    • 1) การบริหารแผนทางการเงิน(Planfin)เปรียบเทียบผลการดำเนินงานผลต่าง บวกหรือลบไม่เกิน 5%
      • – มิติรายได้
      • – มิติค่าใช้จ่าย
    • 2) การบริหารสินทรัพย์หมุนเวียนและหนี้สินหมุนเวียน
      • – ระยะเวลาชำระเจ้าหนี้การค้ายา&เวชภัณฑ์มิใช่ยา ≤ 90 วัน หรือ ≤ 180 วัน
      • – ระยะเวลาถัวเฉลี่ยในการเรียกเก็บหนี้สิทธิ UC ≤60 วัน
      • – ระยะเวลาถัวเฉลี่ยในการเรียกเก็บหนี้สิทธิข้าราชการ ≤60 วัน
      • – การบริหารสินคงคลัง (Inventory Management) ≤ 60 วัน ยกเว้น รพ.พื้นที่เกาะ ≤ 90 วัน
    • 3) การบริหารต้นทุนและค่าใช้จ่าย
      • – Unit Cost for OP
      • – Unit Cost for IP
      • – LC ค่าแรงบุคลากร
      • – MC ค่ายา
      • – MC ค่าวัสดุวิทยาศาสตร์และการแพทย์
      • – MC ค่าเวชภัณฑ์มิใช่ยาและวัสดุการแพทย์
    • 4) คะแนนตรวจสอบงบทดลองเบื้องต้น
    • 5) ผลผลิต (Productivity) เป็นที่ยอมรับ
      • – อัตราครองเตียงผู้ป่วยใน ≥ 80 %
      • – Sum of AdjRW เกินค่ากลางกลุ่ม รพ. หรือ เพิ่มขึ้น 5 %
  • 2.2 ตัวชี้วัดผลลัพท์การดำเนินงาน (Operating Indicators)
    • 1) ความสามารถในการทำกำไร
      • – ประสิทธิภาพในการดำเนินงาน (Operating Margin)
      • – อัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์ (Return on Asset)
      • – ผลกำไรขาดทุนก่อนหักค่าเสื่อม (EBITDA) ≥0
    • 2) การวัดสภาพคล่องทางการเงิน
      • – ทุนสำรองสุทธิ (Net Working Capital) ≥0
      • – Cash Ratio ≥0.8

8.เกณฑ์เป้าหมาย

–

9.วัตถุประสงค์

โรงพยาบาลในสังกัดสำนักงานปลัดกระทรวงฯ ในจังหวัดขอนแก่น มีการบริหารการเงินการคลังอย่างมีประสิทธิภาพไม่มีความเสี่ยงด้านการเงิน (ระดับ 4-7) ศูนย์จัดเก็บรายได้มีคุณภาพ

10.กลุ่มเป้าหมาย

โรงพยาบาลสังกัดสำนักงานปลัดกระทรวงสาธารณสุข ในจังหวัดขอนแก่น จำนวน 26 แห่ง

11.วิธีการจัดเก็บข้อมูล

ตามรอบประเมินผล CUP 2 ครั้ง/ปี โดยกำกับติดตามข้อมูล ผ่านกระบวนการบริหารการเงินการคลังระดับจังหวัด และผลงานตามแหล่งข้อมูลที่เกี่ยวข้อง

12.แหล่งข้อมูล

โรงพยาบาลที่รับการตรวจประเมิน กลุ่มงานตรวจสอบภายใน สป. และกลุ่มงานพัฒนาระบบการเงินการคลัง กองเศรษฐกิจสุขภาพ และหลักประกันสุขภาพ สป.สธ.

13.รายการข้อมูล

1. สรุปผลการประเมินมิติด้านการจัดเก็บรายได้ ตามเกณฑ์การพัฒนาระบบการควบคุมภายใน (Internal Control : IC) จากหน้าเว็บไซต์กลุ่มงานตรวจสอบภายใน สป.
2. งบทางการเงิน จากงบทดลอง และผลการวิเคราะห์สถานการณ์ทางการเงิน
   ของโรงพยาบาล
3. รายงานการประชุม และรายงานที่กำหนดให้ส่งจังหวัด

14.สูตรคำนวณตัวชี้วัด

• คะแนนประเมินมิติด้านการจัดเก็บรายได้ ตามเกณฑ์การพัฒนาระบบการควบคุมภายใน (Internal Control : IC) ที่กำหนดโดยกลุ่มตรวจสอบภายใน สป. เว็บไซต์ https://iad.moph.go.th คะแนนเต็ม 100 คะแนน
• ประเมินประสิทธิภาพการบริหารการเงินการคลัง ตามเกณฑ์การให้คะแนนประสิทธิภาพ Total Performance Score V 3.0 (TPS) รายไตรมาส ในเว็บไซต์ http://hfo.cfo.in.th ไตรมาสล่าสุด คะแนนเต็ม 100 คะแนน

15.ระยะเวลาประเมินผล 2 ครั้ง/ปี

• รอบที่ 1 เดือน…………………………….. พ.ศ. 2566
• รอบที่ 2 เดือน………………………………พ.ศ. 2566
• (ตามที่ กลุ่มงาน พนย.กำหนด)

16.เกณฑ์การประเมิน

: องค์ประกอบการประเมินข้อมูล 2 ส่วน (ส่วนที่ 1 = 100 คะแนน ส่วนที่ 2 = 100 คะแนน ดังนี้

• ส่วนที่ 1 ใช้เกณฑ์ประเมินประสิทธิภาพการบริหารการเงินการคลัง 5 มิติ ในมิติด้านการจัดเก็บรายได้ ตามเกณฑ์การพัฒนาระบบการควบคุมภายใน (Internal Control : IC) ที่กำหนดโดยกองเศรษฐกิจสุขภาพและหลักประกันสุขภาพ สป. และกลุ่มตรวจสอบภายใน สป. โดยคะแนนเต็ม 100 คะแนน ตามการประเมินโดยกลุ่มตรวจสอบภายใน สป. รายละเอียดตามเอกสารประกอบ 1
• ส่วนที่ 2 การประเมินประสิทธิภาพการบริหารการเงินการคลัง ตามเกณฑ์การให้คะแนนประสิทธิภาพ Total Performance Score V 3.0 (TPS) คะแนนเต็ม 100 คะแนนโดยให้คะแนนตามผลการประเมิน โดยกองเศรษฐกิจสุขภาพและหลักประกันสุขภาพ รายละเอียดตามเอกสารประกอบ 2 ดังนี้

เกรด	เกรด A	เกรด B	เกรด C	เกรด D	เกรด F
คะแนนที่ได้	100	80	70	60	50

นำคะแนนที่ได้ทั้ง2ส่วน มาบวกกันแล้วหาร 2 เพื่อวัดระดับการดำเนินงาน

17.วิธีการประเมิน

คะแนนที่ได้แบ่งระดับการดำเนินการเป็น 5 ระดับ   ตามคะแนนดังนี้

ระดับ 1	ระดับ 2	ระดับ 3	ระดับ 4	ระดับ 5
65-69	70-74	75-79	80-84	85 ขึ้นไป

เกณฑ์การดำเนินการปี 2566 จำนวนโรงพยาบาลผ่านเกณฑ์การดำเนินการ ระดับ 5  ขึ้นไป 12 แห่ง และเป้าหมาย ในปีต่อๆ ไป  ดังนี้

ปีงบประมาณ 66	ปีงบประมาณ 67	ปีงบประมาณ 68	ปีงบประมาณ 69
12 แห่ง	16 แห่ง	20 แห่ง	24 แห่ง

18.รายละเอียดข้อมูลพื้นฐาน (Baseline data) ผลการดำเนินงานย้อนหลัง 3 ปี (ปี 2563-2565)

จากผลการประเมินประสิทธิภาพการบริหารการเงินการคลัง 5 มิติ  ในมิติด้านการจัดเก็บรายได้ ตามเกณฑ์การพัฒนาระบบการควบคุมภายใน (Internal Control : IC) ที่กำหนดโดยกลุ่มตรวจสอบภายใน สป. (เว็บไซต์ https://iad.moph.go.th)  และผลการประเมินประสิทธิภาพการบริหารการเงินการคลัง ตามเกณฑ์การให้คะแนนประสิทธิภาพ Total Performance Score V 3.0 (TPS) ที่กองเศรษฐกิจสุขภาพและหลักประกันสุขภาพ สป.(เว็บไซต์ https://hfo.moph.go.th) คำนวณผลการดำเนินดังนี้

Baseline data (ปี 2565 ไตรมาส 3)	หน่วยวัด	ผลการดำเนินงานในรอบปีงบประมาณ พ.ศ.
		2563	2564	2565
ร้อยละ 26.92 (7 แห่ง)	จำนวน รพ.	ร้อยละ 15.38 (4 แห่ง)	ร้อยละ 15.38 (4 แห่ง)	ร้อยละ 26.92 (7 แห่ง)

วิธีการรายงาน

1. ตามรอบประเมินผล CUP 2 ครั้ง/ปี โดยโรงพยาบาลประเมินตนเองตาม เอกสารประกอบการประเมิน พร้อมส่งให้กลุ่มงานประกันสุขภาพ สสจ.ขอนแก่น ก่อนออกประเมินจริง
   • รอบที่ 1 ภายในวันที่ ……. เดือน……………..2566
   • รอบที่ 2 ภายในวันที่…….. เดือน……………. 2566 (ตามที่กลุ่มงาน พนย.กำหนด)
2. ใช้ผลการประเมินประสิทธิภาพการบริหารการเงินการคลัง 5 มิติ ในมิติด้านการจัดเก็บรายได้ ตามเกณฑ์การพัฒนาระบบการควบคุมภายใน (Internal Control : IC) ที่กำหนดโดยกลุ่มตรวจสอบภายใน สป. และผลการประเมินประสิทธิภาพการบริหารการเงินการคลัง ตามเกณฑ์การให้คะแนนประสิทธิภาพ Total Performance Score V 3.0 (TPS) ที่กองเศรษฐกิจสุขภาพและหลักประกันสุขภาพ สำนักงานปลัดกระทรวงสาธารณสุขคำนวณ และเผยแพร่
3. ประเมินให้คะแนน CUP ตามเกณฑ์ตัวชี้วัด ในรอบที่ 2/2566

หมายเหตุ

รอบที่ 1 ใช้ข้อมูลผลการดำเนินงาน ณ ไตรมาส 1/2566
รอบที่ 2 ใช้ข้อมูลผลการดำเนินงาน ณ ไตรมาส 2/2566 หรือไตรมาส 3/2566

19.รายละเอียดข้อมูลพื้นฐาน (Baseline data) ผลการดำเนินงานปี 2565 แยกเป็นรายอำเภอ

รหัส	ชื่อหน่วยบริการ	คะแนน EIA 65	ผลประเมิน TPS-Q3-65	คิดคะแนน   จากผลTPS	รวมคะแนน 2 ส่วนแล้วหาร 2	ระดับการดำเนินการ
10670	รพ.ขอนแก่น	100.00	D	60.00	80.00	ระดับ 4
10995	รพ.บ้านฝาง	80.00	C	70.00	75.00	ระดับ 3
10996	รพ.พระยืน	100.00	B	80.00	90.00	ระดับ 5
10997	รพ.หนองเรือ	86.67	A	100.00	93.34	ระดับ 5
10998	รพ.ชุมแพ	93.75	C	70.00	81.88	ระดับ 4
10999	รพ.สีชมพู	100.00	C	70.00	85.00	ระดับ 5
11000	รพ.น้ำพอง	93.33	C	70.00	81.67	ระดับ 4
11001	รพ.อุบลรัตน์	100.00	D	60.00	80.00	ระดับ 4
11002	รพ.บ้านไผ่	93.33	B	80.00	86.67	ระดับ 5
11003	รพ.เปือยน้อย	73.33	D	60.00	66.67	ระดับ 1
11004	รพ.พล	100.00	A	100.00	100.00	ระดับ 5
11005	รพ.แวงใหญ่	100.00	B	80.00	90.00	ระดับ 5
11006	รพ.แวงน้อย	100.00	A	100.00	100.00	ระดับ 5
11007	รพ.หนองสองห้อง	86.67	C	70.00	78.34	ระดับ 3
11008	รพ.ภูเวียง	80.00	C	70.00	75.00	ระดับ 3
11009	รพ.มัญจาคีรี	73.33	F	50.00	61.67	ระดับ 0
11010	รพ.ชนบท	93.33	C	70.00	81.67	ระดับ 4
11011	รพ.เขาสวนกวาง	46.67	D	60.00	53.34	ระดับ 0
11012	รพ.ภูผาม่าน	86.67	F	50.00	68.34	ระดับ 1
11445	รพร.กระนวน	86.67	B	80.00	83.34	ระดับ 4
12275	รพ.สิรินธร จ.ขอนแก่น	93.75	C	70.00	81.88	ระดับ 4
14132	รพ.ซำสูง	86.67	C	70.00	78.34	ระดับ 3
77649	รพ.หนองนาคำ	80.00	C	70.00	75.00	ระดับ 3
77650	รพ.เวียงเก่า	80.00	F	50.00	65.00	ระดับ 1
77651	รพ.โคกโพธิ์ไชย	86.67	A	100.00	93.34	ระดับ 5
77652	รพ.โนนศิลา	73.33	D	60.00	66.67	ระดับ 1

20.ผู้รับผิดชอบ/ผู้ประสานงานตัวชี้วัด

• 20.1 ชื่อ-สกุล นางบัวลักษณ์ จันทระ
  • ตำแหน่ง หัวหน้ากลุ่มงานประกันสุขภาพ
  • โทรศัพท์ 043-221125 ต่อ 160 161
  • โทรสาร 043-224037
• 20.2 ชื่อ-สกุล นายชัชวาลย์ มุ่งแสง
  • ตำแหน่ง นักวิชาการสาธารณสุขชำนาญการ
  • โทรศัพท์ 043-221125 ต่อ 160 161
  • โทรสาร 043-224037
• 20.3 ชื่อ-สกุล นางมลิวรรณ มะลิต้น
  • ตำแหน่ง เจ้าพนักงานการเงินและบัญชี
  • โทรศัพท์ 043-221125 ต่อ 153

เอกสารประกอบตัวชี้วัด