แผนการตรวจสอบภายใน ปี 2565

Read Time:3 Minute, 36 Second

ที่ไปที่มาการตรวจสอบภายใน

ด้วยสำนักงานปลัดกระทรวงสาธารณสุข กำหนดนโยบายให้หน่วยงานในสังกัดมีกลไกของการตรวจสอบภายในทุกระดับ เพื่อพัฒนาคุณภาพกระบวนการปฏิบัติงาน ข้อมูสรายงานทางการเงินน่าเชื่อถือ สามารถเพิ่มคุณค่าการดำเนินงานของหน่วยงานให้มีประสิทธิภาพ ประสิทธิผล เกิดการดูแลตนเองที่ดีอย่างเป็นระบบ ตามพระราขบัญญัติวินัยการเงินการคลังของรัฐ พ.ศ. ๒๕๖๑ มาตรา ๗๙ ให้หน่วยงานของรัฐจัดให้มีการตรวจสอบภายใน การควบคุมภายในและการบริหารจัดการความเสียง โดยให้ถือปฏิบัติตามมาตรฐานและหลักเกณฑ์ที่กระทรวงการคลังกำหนด และตามหลักเกณฑ์กระทรวงการคลังว่าด้วยมาตรฐานและหลักเกณฑ์ปฏิบัติการตรวจสอบภายในสำหรับหน่วยงานของรัฐ พ.ศ. ๒๕๖๓ มาตรฐานการตรวจสอบภายในสำหรับหน่วยงานของรัฐ ส่วนที่ ๒ มาตรฐานด้านการปฏิบัติงาน รหัส ๒๐๐๐ การบริหารงานตรวจสอบภายใน และหลักกณฑ์ปฏิบัติการตรวจสอบภายในสำหรับหน่วยงานของรัฐ ข้อ ๑ ให้หน่วยงานของรัฐบรรลุถึงเป้าหมายและวัตถุประสงค์ที่กำหนดไว้ด้วยการประเมินและปรับปรุงประสิทธิผลของกระบวนการบริหารความเสี่ยง จึงให้ผู้ตรวจสอบภายในที่ได้รับแต่งตั้งจากหัวหน้าส่วนราชการ ให้ปฏิบัติงานตรวจสอบภายในของส่วนราขการและเพื่อกำหนดเป้าหมาย ทิศทาง ภารกิจงานตรวจสอบภายใน

กำหนดการตรวจสอบ ปี 2565

ลำดับ	วัน เดือน ปี	หน่วยรับตรวจ
1	๒๓ กุมภาพันธ์ ๒๕๖๕	โรงพยาบาลแวงใหญ่
2	๑๕ มีนาคม ๒๕๖๕	โรงพยาบาลชนบท
3	๑๗ มีนาคม ๒๕๖๕	โรงพยาบาลโนนศิลา
4	๒๒ มีนาคม ๒๕๖๕	โรงพยาบาลเปือยน้อย
5	๒๔ มีนาคม ๒๕๖๕	โรงพยาบาลบ้านไผ่
6	๒๙ มีนาคม ๒๕๖๕	โรงพยาบาลสิรินธร จังหวัดขอนแก่น
7	๕ เมษายน ๒๕๖๕	โรงพยาบาลโคกโพธิ์ไชย
8	๑๙ เมษายน ๒๕๖๕	โรงพยาบาลมัญจาคีรี
9	๒๑ เมษายน ๒๕๖๕	โรงพยาบาลพระยืน
10	๒๖ เมษายน ๒๕๖๕	โรงพยาบาลสีชมพู
11	๑๐ พฤษภาคม ๒๕๖๕	โรงพยาบาลหนองนาคำ
12	ด๒ พฤษภาคม ๒๕๖๕	โรงพยาบาลภูเวียง

เกณฑ์ในการคัดเลือกหน่วยรับตรวจ

คะแนนจากระบบตรวจสอบอัตโนมัติ (ElA)
- ไม่ผ่านเกณฑ์ ๔0% ด้านใดด้านหนึ่ง (สิรินธร/บ้านฝาง/อุบลรัตน์/เวียงเก่า/โคกโพธิ์ไขย)
- รวมเฉลี่ย < ๗๐% (บ้านฝาง/อุบลรัตน์/โคกโพธิ์ไชย/โนนศิลา)
- การเงิน < ๗0% (โคกโพธิ์ไชย/บ้านฝาง/เวียงเก่า)
- งบการเงิน < ๗๐% (บ้านฝาง/โนนศิลา/เปีอยน้อยโคกโพธิ์ไชย/ชุมแพ/มัญจาคีรี)
- จัดเก็บรายได้ < ๗๐% (บ้านฝางโคกโพธิ์ไขย/ เวียงเก่า)
- พัสดุ < ๗๐% (อุบลรัตน์/โคกโพธิ์ไชย/หนองนาคำ/บ้านไผ่/ภูเวียง/สีชมพู/ชนบท/พระยืน)
- ควบคุมภายใน < ๗๐% (โนนศิลา/บ้านไผ่/สิรินธร/อุบลรัตน์/เวียงเก่า)
จากผลการจัดส่งแผนรับ-จ่ายเงินบำรุง ประจำปี ๒๕๖๕
- โรงพยาบาลแวงใหญ่
หน่วยที่ได้รับตรวจแล้วจากเขตสุขภาพที่ ๗ ประจำปี ๒๕๖๕
- โรงพยาบาลอุบลรัตน์
- โรงพยาบาลบ้านฝาง

ขอบเขตการตรวจสอบ

ด้านการเงิน : (นางมลิวรรณ มะลิต้น , นางชวรีย์ ศิริพินิตนันท์)
- แผนรับ-จ่ายเงินบำรุง : (นางสาวสมจิตร เดซาเสถียร , นางสาวณิศา เพ็ญศิริ)
- เงินบริจาคและเงินเรื่ยไร
- เงินยืมราชการ
- ค่าใช้จ่ายในการฝึกอบรม
- ค่าใช้จ่ายเดินทางไปราชการ
- ค่าใช้จ่ายในการประชุมราชการ
- การจ่ายเงินค่าตอบแทนโควิด
ด้านระบบบัญชี บัญชีเกณฑ์คงค้าง : (นางสาวดารุณี พิมพ์ลี , นางขนิษฐา นนทะสิงห์)
- งบทดลอง ณ ๓๐ กันยายน ๒๕๖๔
- เดือนสุดท้ายก่อนเข้าตรวจ
- เอกสารประกอบ
ด้านการพัสดุ : (นางสุมาลี บุญญรัตน์ , นางนงลักษณ์ ควรคำ)
- การจัดซื้อจัดจ้าง (แผนจัดซื้อจัดจ้างประจำปีตามหมวดรายจ่าย แผนเงินบำรุง)
- การบริหารพัสดุ
  - วัสดุ บัญชีวัสดุตามแบบกรมบัญชีกลาง ทุกคลัง
  - รายงานวัสดุคงคลัง ประจำเดือน
  - ครุภัณฑ์ ทะเบียนทรัพย์สิน ตามแบบกรมบัญชีกลาง
  - รายงานค่าเสื่อมสะสม ประจำเดือน
- การบริหารจัดการด้านยาและเวชภัณฑ์มิใช่ยา : (นางศศิธร เอื้ออนันต์ , นางสาวอิสรีย์ พละสินธุ์เดชา)
- การตรวจสอบพัสดุประจำปี ๒๕๖๔
  - รายงานการตรวจสอบการรับจ่ายพัสดุประจำปี ภายใน ๓๐ วันทำการ
  - ส่งรายงานการตรวจสอบต่อ ผู้ว่าราชการจังหวัดชอนแก่น / สำนักงานตรวจเงินแผ่นดินจังหวัดขอนแก่น /สำนักงานปลัดกระทรวงสาธารณสุข
ด้านการจัดเก็บรายได้ค่ารักษาพยาบาล สิทธิที่ก่อให้เกิดรายได้หมุนเวียน : (นายชัชวาลย์ มุ่งแสง , นางสาวพรรทิภา ทองเกลียว)
- ข้าราชการ
- ประกันสังคม
- พรบ.
- จ่ายตรง อปท.
- สิทธิเบิกจ่ายต้นสังกัด (รัฐวิสาหกิจ , ธนาคาร)
ด้านการควบคุมภายใน ตามมาตรฐานหลักเกณฑ์การควบคุมภายในที่กระทรวงการคลังกำหนด : (นายรังสรรค์ พลหล้า , นางสาวจารุวรรณ รัศมาวี)
- คำสั่งแต่งตั้งผู้รับผิดชอบ
- โครงสร้างการบริหารงาน
- Flow Chart กระบวนงานหลัก ส่วนงานย่อย
- แบบติดตาม ปค. ๕